【律所动态】崇辩律师参与涉刑企业合规整改，助力优化营商环境

这是检察机关、律师事务所和企业三方共同协作下完成的涉刑企业合规整改案例，对推动和促进检察阶段涉案企业合规建设、优化营商环境作出了有益探索。

近年来，在实施依法治国战略、境内外监管力度趋严、国际经贸规则变化等背景下，企业合规经营的重要性不断凸显。2018年以来，国务院、各省国有资产监督管理委员会相继发布国有企业合规管理指引，标志着国有企业全面推行合规管理工作。2021年3⽉，《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》则将“推动民营企业守法合规经营”纳入国家发展战略，意味着合规经营成为中国企业发展的共同课题。

随着企业合规不起诉等制度试点，合规已从理论研究踏入企业经营实践，并逐渐成为优化营商环境的重要举措和企业高质量稳健发展的根基与保障。2021年4月，最高人民检察院下发《“十四五”时期检察工作发展规划》，强调检察机关要将“营造法治化营商环境，推动构建新发展格局，积极探索中国特色现代企业规制司法制度”作为“十四五”时期司法改革的主要目标之一，并将探索构建企业犯罪附条件不起诉制度作为工作重点。企业犯罪附条件不起诉制度的设计理念，对有效惩治预防企业违法犯罪，服务保障经济社会高质量发展具有重要意义。

2020年9月至2021年8月，公司实际控制人杨某通过以临沭县某公司名义虚开值税专用发票共计19份，以兰陵县某面粉厂名义虚开增值税专用发票共计9份。杨某用以上发票抵扣税款数十万元。企业负责人杨某因虚开增值税专用发票，涉嫌刑事犯罪。经咨询山东崇辩律师事务所律师进行刑事合规审查，对公司经营和可能存在的其他刑事风险进行调研，制定合规计划。

开展刑事合规业务首先要求律师对企业有深入的了解，找准企业迫切解决的涉刑险关键点，一企一策，提出有高度针对性的意见方案，做到“真合身”“真管用”，使企业能切实感受到刑事合规工作带来的好处，做到律师有利益，企业有需求。

经崇辩律师调研，涉案企业系通过几年打拼由个体工商户稳步发展而来的数十人的企业，是临沂板材产业集群中的重要一员，具有较好的发展前景和较强的人和性。近年来公司依托临沂物流之都区位优势和板材加工产业基础，积极实施传统产业改造提升，通过技术创新、工艺升级、质量管控等方式整合上下游配套企业100余家，发展成为集产品研发、生产、销售为一体的中型企业。2022年企业实现销售收入数千万元，近三年纳税额数百万，为临沂板材产业聚链成群加速崛起贡献了一定力量，为建筑业、装饰装修业、房地产行业提供了坚实的后方。

时至经济下行、就业率降低，如果简单地一诉了之，可能会影响企业发展和员工生存，既不利于预防企业犯罪，也不利于有效惩治犯罪。

为帮助涉案企业尽快完成合规改革，崇辩律师积极参与开展涉案企业监督评估，协助成立企业合规领导小组，由企业实际负责人担任组长，由财务、生产厂长担任合规专员，为企业制定完善的合规体系，搭建科学的组织架构，持续监测刑事风险。

该企业也诚挚聘请山东崇辩律师事务所朱晓凯律师、高级企业合规师担任企业合规专业人员，深度参与协助企业合规改革，针对刑事合规，尤其是涉税犯罪方面组织专项培训，向公司员工普及相关法律知识，制定相关制度，协同推进合规管理体系的有效运行。

*涉案企业在2023年7月29日（周六）委托崇辩律师开展合规法律咨询、监督评估，律师团队当即展开工作、加班调研，出具企业合规评估报告和刑事合规整改计划，三日后整改计划获检察院批准。

经过统筹规划，该公司召开以建立合规管理体系为主题的刑事合规动员会，通过落实案发原因，确认公司将开展合规教育和整改的一系列措施，在今后的发展中，该企业将以合规作为实现公司治理的重要手段，定期邀请律师、企业合规师到厂开展合规评测、监管，避免发生其他刑事法律风险。

涉案企业刑事合规是在营造法治化营商环境的背景下，完善企业犯罪的刑事诉讼模式，在惩治企业犯罪与保障经济发展之间实现平衡，创新出的更具中国特色的企业犯罪治理轻刑罚化乃至非刑罚方案，是推动“治罪”与“治理”并重、促进企业依法守规经营的重要制度创新。由检察机关和律师事务所推动下开展合规整改也是贯彻中央深改委会议精神，创新发展理念、保护民营实体经济、积极作为的具体体现。

在崇辩律师团队努力下、检察机关关怀下，目前，涉案公司已恢复正常经营，涉案公司主动做出合规承诺，通过合规审查引导企业进一步健全制度建设，促进守法经营和健康发展，公司将会更加积极参与社会经济建设，为促进经济发展和社会就业做出更大贡献。

作为经山东省司法厅批准成立的综合性大型律师事务所，山东崇辩律师事务所自成立以来，始终坚持走数字化路线，坚持一切服务产品化，一切服务数字化，不遗余力地优化和提升律所法律服务产品的研发能力，不断优化和提升律所服务型管理的举措和方案。今年5月，律所企业信用修复团队庄涛、朱晓凯报送的“信动能”企业信用修复案例在“2023新生代律师发展高端论坛及首届青年律师创新引领典型案例发布仪式”上，成功入选为创新法律服务产品典型案例。

*2023年5月4日，新生代律师发展高端论坛及首届青年律师创新引领典型案例发布仪式在中国政法大学隆重举行，崇辩律师团队获得全国创新法律产品典型案例第一名。

在合规从理论研究落实到企业经营实践的当下，崇辩律师团队及时收集整理国家各项扶持企业发展的政策法规与企业开展对接、入企调研，在法律服务业的供给侧改革创新，提供企业合规管理、企业信用修复等创新法律产品，助力困境中企业尽快实现重生，为政府和司法机关在改革创新中完善机制提供了助力，有利于优化营商环境，夯实经济社会高质量发展根基。

山东崇辩律师事务所

崇尚法律 客户至上

山东崇辩律师事务所，是经山东省司法厅批准成立的综合性大型律师事务所，律所成立以来，坚持走数字化的路线，坚持一切服务产品化，一切服务数字化，不遗余力地不断优化和提升律所法律服务产品的研发能力，不断优化和提升律所的服务型管理的举措和方案。始终秉承“崇法辩理”的执业理念，依靠学者型的严谨态度、专家型的服务水平、团队型的服务方式，为客户提供个性化、专业化的法律解决方案，坚持做客户“经营的参谋，发展的守护者”。

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